Optymalizacja podatkowa jest pojęciem dosyć kontrowersyjnym i negatywnie postrzeganym. Dzieje się tak dlatego, że przez wielu nie jest właściwie rozumiana. Czym zatem jest tak naprawdę optymalizacja podatkowa i dlaczego nie należy się jej obawiać?
Optymalizacja podatkowa
Zasadniczo nie istnieje zredagowana prawnie definicja optymalizacji podatkowej; jest to raczej opis czynności podejmowanych przez podmioty będące płatnikami podatków. Co ważne, chodzi o czynności całkowicie zgodne z prawem – optymalizacji podatkowej absolutnie nie wolno mylić z nielegalnym uchylaniem się od płacenia podatków.
Czym zatem jest optymalizacja podatkowa? Możemy ją określić jako szereg czynności, których celem jest zminimalizowanie obciążeń podatkowych, włącznie z ich zupełną likwidacją, w sposób dozwolony przez przepisy prawa. W pojęciu optymalizacji podatkowej zawarty jest jej główny cel: obniżenie zobowiązań fiskalnych płatnika do minimalnego dozwolonego prawem poziomu.
Efektywna optymalizacja wymaga wzięcia pod uwagę wszystkich aspektów funkcjonowania firmy, włącznie z przewidywanym dochodem i potencjalnymi zobowiązaniami podatkowymi.
Metody optymalizacji podatkowej
Jedną z najpowszechniejszych, a jednocześnie budzących największe zastrzeżenia metod optymalizacji podatkowej jest rejestracja firm w tzw. „rajach podatkowych”, czyli krajach, których rozwiązania prawne redukują lub nawet zupełnie znoszą należności podatkowe działających w nich przedsiębiorstw. Dlaczego ta metoda – całkowicie legalna – budzi kontrowersje? Przez negatywnie skojarzenia, jako że raje podatkowe bywają używane jako zasłony dla działań rzeczywiście nielegalnych. W konsekwencji zapanowało przekonanie, że każdy, kto działa pod szyldem „raju” ma coś na sumieniu. Oczywiście nie jest to prawda. Podkreślamy, że rejestracja prawidłowo i legalnie działającej firmy w „raju podatkowym” jest jak najbardziej dozwolona, a z punktu widzenia optymalizacji podatkowej – nawet wskazana.
Do innych metod optymalizacji możemy zaliczyć np. planowanie podatkowe lub oszczędzanie podatkowe. Ale to nie wszystko; lista działań, jakie przedsiębiorca może podjąć w celu obniżenia zobowiązań podatkowych jest o wiele dłuższa. Oto przykłady konkretnych czynności, mieszczących się w pojęciu optymalizacji podatkowej, a dotyczących form działalności gospodarczej:
- prowadzenie działalności w formie spółki osobowej zamiast kapitałowej
- działanie w specjalnych strefach ekonomicznych
- tworzenie zagranicznych spółek holdingowych lub podatkowych grup kapitałowych
- tworzenie spółek europejskich
- łączenie spółek bądź ich restrukturyzacja
Optymalizacja podatkowa może też dotyczyć samych czynności podatkowych, będą to np:
- wybór formy opodatkowania odpowiedniej dla konkretnej działalności
- łączenie źródeł przychodu
- amortyzacja
- odliczanie podatku naliczonego
- rozliczenie kwartalne VAT
Na koniec przedstawiamy – dla porównania – pojęcie często mylone z optymalizacją podatkową, czyli uchylanie się od opodatkowania.
W przeciwieństwie do optymalizacji, uchylanie się jest przestępstwem podatkowym, polegającym na wprowadzaniu w błąd organów podatkowych, nielegalnym zmniejszaniu zobowiązań wobec fiskusa lub nie opłacaniu podatków w całości. Uchylanie się od opodatkowania naraża podatnika na odpowiedzialność karną.
Każdemu zainteresowanemu przeniesieniem firmy do Anglii polecamy artykuły z naszego bloga
5 niezmiennych korzyści z przeniesienia firmy do Anglii.
Brytyjska spółka limited, 12 najważniejszych faktów.
P.S.
Zatrudnienie w Wielkiej Brytanii, jest dla Ciebie interesujące, nie wahaj się zadać pytania naszym specjalistom. Gwarantujemy najwyższą na polskim rynku jakość świadczonych usług popartą brytyjskim wykształceniem naszych księgowych. Jesteśmy dostępni pod:
info@firmawanglii.pl +48 22 2701 282
